ИП и ООО – что лучше выбрать, отличия, плюсы и минусы

Что лучше открыть ИП или ООО: таблица отличий 2020 года, «плюсы» и «минусы»

Содержание

Чем отличается ИП от ООО

Для того, чтобы зарегистрировать ИП, какая-либо учредительная документация не является необходимой.

При регистрации ООО регистрирующий орган запросит учредительные документы, в частности, это может быть Устав, который тоже должен соответствовать определенным законодательным нормам. Поэтому для составления Устава лучше привлечь специалиста в этой сфере.

Все решения принимает само физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем. Делает он это самостоятельно и независимо.

Решения принимаются на общем собрании участников и зависят от выражения общей воли всех лиц.

Обязательно в определенных законом случаях.

Распоряжение заработанными средствами происходит единолично индивидуальным предпринимателем.

Получить и использовать прибыль можно только после распределения данных средств между участниками ООО.

Ответственность по обязательствам

Индивидуальный предприниматель отвечает по всем своим денежным обязательствам всем личным имуществом , принадлежащим ему на праве собственности.

Участники общества с ограниченной ответственностью будут отвечать по обязательствам организации только в пределах внесенных ими долей в уставный капитал общества.

Кредит, предоставляемый индивидуальному предпринимателю, оформляется простым потребительским кредитным договором.

Существует возможность оформления кредитной линии, продажи части уставного капитала и так далее.

Законом установлены различные ограничения, которые касаются невозможности выполнения отдельных видов деятельности.

Ограничения по бизнесу отсутствуют, ООО может выполнять все виды деятельности в рамках общей правоспособности.

ИП гораздо проще закрыть. Данная процедура не требует выполнения сложных задач и ее срок составляет до одного месяца.

Процедура ликвидации ООО детально регламентирована ГК РФ и является довольно сложным и затратным процессом. Максимальный срок составляет до 6 месяцев.

Индивидуальный предприниматель оплачивает в бюджет НДФЛ, УСН, ЕНВД и НДС.

В бюджет уплачиваются налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД, плюсом к этому каждый участник должен отдельно уплачивать НДФЛ с тех дивидендов, которые он получил, при условии, что учредители — физические лица. Если же учредителем является юридическое лицо, то уплачивается налог на прибыль.

Разница в ответственности ИП и ООО

Отличия в регистрации ООО и ИП

Руководитель и владелец ИП — это одно физическое лицо, которое и будет осуществлять все регистрационные моменты.

Зарегистрировать ООО можно как на одного из участников общества, так и на нескольких. Этот вопрос зависит от количества учредителей организации, которых может быть до 50 человек.

Для регистрации ИП необходимы следующие документы:

  • заявление о государственной регистрации;
  • копия документа, удостоверяющего личность лица (чаще — паспорт);
  • документ об уплате государственной пошлины.

Таким образом, перечень документов минимальный.

При госрегистрации ООО необходимо предоставить в регистрирующий орган целый пакет документов, который включает в себя:

  • заявление о госрегистрации;
  • решение о создании ООО в виде протокола, договора или иного документа;
  • учредительный документ ООО (Устав);
  • документ об уплате государственной пошлины.

Госпошлина при регистрации составляет 800 рублей.

Госпошлина при регистрации составляет 4 000 рублей.

Уставного капитала не требуется.

На учредителях общества лежит обязанность внести в уставный капитал ООО не менее 10 000 рублей в срок не более 4 месяцев с момента регистрации.

Юридический адрес

Расчетный счет и печать

Различия в налогообложении

  • ОСНО — общая система налогообложения.
  • УСН — упрощенная система налогообложения.
  • ЕНВД — налог на вмененный доход.
  • ЕСХН — сельскохозяйственный налог.
  • ПСН — патентная система налогообложения (может быть использована исключительно индивидуальными предпринимателями).

Налоги и платежи за работников

Фиксированные взносы ИП

  1. Данные взносы по своей природе не относятся к какому-либо виду налога на бизнес, они идут в фонд медицинского страхования и пенсионный фонд, а значит, направляются на будущую пенсию и медицинское страхование.
  2. Если рассмотреть ситуацию, при которой в созданном ООО будет один участник, который одновременно будет являться и учредителем, то в любом случае возникнет необходимость выплачивать себе зарплату, а уже с нее все равно будут перечисляться аналогичные страховые взносы даже при установлении заработной платы на уровне МРОТ.
  3. У ИП есть право уменьшать подлежащий уплате налог на 100% суммы выплаченных фиксированных платежей, в то время как ООО может уменьшить эту сумму только на 50% уплаченных взносов.

Отчетность ИП и ООО

Ограничения по видам деятельности ИП и ООО

  • производство алкоголя и продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  • производить лекарственные средства;
  • негосударственная частная охранная деятельность;
  • торговля оружием, патронами к нему и другими боеприпасами;
  • предоставление услуг по страхованию;
  • деятельность инвестиционных фондов;
  • другие виды деятельности, определенные законом.

Вывод денежных средств из бизнеса

  • начислить и выплатить заработную плату;
  • выплатить и получить дивиденды.

Пример расчета прибыли ИП и ООО

Репутация

Процедура ликвидации бизнеса

  • принять решение о ликвидации и создать специальную ликвидационную комиссию;
  • подать в налоговый орган заявление о ликвидации по установленной форме Р15001;
  • опубликовать решение о ликвидации в СМИ, а именно в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить всех известных кредиторов;
  • подготовить промежуточный ликвидационный баланс и сдать его в уполномоченный орган;
  • оплатить государственную пошлину, которая составляет 800 рублей;
  • сдать окончательный пакет документов.

Штрафы

Если нет деятельности

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Сравнительная таблица отличий ИП и ООО в 2020 году — «плюсы» и «минусы»

Относительно простая процедура (заявление, госпошлина 800 рублей, паспорт).

Более сложная процедура (пакет документов, включая разработанный устав ООО, госпошлина 4 000 рублей).

Его создание не является необходимым.

Размер уставного капитала не может быть менее 10 000 рублей, срок внесения — 4 месяца с момента регистрации ООО.

Место жительства (место прописки) предпринимателя.

Обязателен для ООО, необходимо собственное или арендуемое помещение.

Одно физическое лицо, которое является единственным собственником всех денежных средств.

Возможен вариант, при котором у ООО будет всего лишь один учредитель (он же участник), но количество может быть увеличено в пределах 50 лиц.

Самым большим «минусом» ИП является то, что по всем обязательствам он отвечает своим имуществом полностью. Причем данное имущество могло находиться в собственности и до открытия ИП.

Ответственность по обязательствам наступает исключительно в границах имущества ООО, но участников, учредителей или руководителей возможно привлечь к субсидиарной ответственности.

Возможность свободного распоряжения всеми полученными доходами в любое время и по своему усмотрению (при соблюдении условия о своевременной и правильной выплате налогов и обязательных взносов).

Все доходы являются собственностью ООО. Вывод денег возможен путем выплаты заработной платы либо дивидендов за минусом налогов.

Запрет на занятие некоторыми видами деятельности, которые строго прописаны в законодательстве РФ.

Отсутствуют законодательные ограничения на занятие какими-либо видами деятельности.

Разрешено использовать любые доступные режимы налогообложения, включая ПСН.

Разрешено использовать любые доступные режимы налогообложения, за исключением ПСН.

Налоги и платежи.

Все налоги зависят исключительно от количества сотрудников, а также выбранного налогового режима. Выплата обязательных взносов осуществляется в любом случае.

Если деятельность не ведется, а работники отсутствуют, плюс к этому на балансе нет имущества, то платить ничего не обязательно. Во всех иных ситуациях сумма налогов зависит от налогового режима и количества работников.

В 90% случаев статус индивидуального предпринимателя не является отпугивающим фактором для потенциальных контрагентов.

Бывают различные ситуации, когда форма ООО является единственно возможной формой для сотрудничества, но они случаются редко.

Невозможно привлечение инвестиций в чистом виде, чаще всего приходится брать займ, лизинг либо кредит.

Поиск инвесторов допустим, но при условии выделения им доли в ООО.

Нет необходимости сдачи бухгалтерской отчетности. Остальные отчеты зависят от наличия сотрудников и налогового режима.

Сдача бухгалтерской отчетности обязательна. Остальные также зависят от наличия сотрудников и налогового режима.

Штрафы и наказания у ИП намного меньше и легче, чем у ООО.

Система штрафования в несколько раз жестче по сравнению с ИП. Также возможно привлечение к ответственности должностных лиц ООО.

Филиалы и представительства.

Работать разрешается по всей России, регистрация филиалов и представительств при этом не нужна.

Чтобы работать в другом субъекте РФ, как правило, приходится открывать филиал либо представительство в этом регионе.

Невозможно продать ИП или переоформить на другое лицо.

Допускается продажа ООО либо смена его учредителей при соблюдении определенных правил.

Ликвидация и закрытие.

Относительно простая процедура закрытия ИП в сравнении с ликвидацией ООО.

Долгий и дорогой процесс, длится в среднем от четырех до шести месяцев и сделать это намного сложнее, чем закрыть ИП.

Для более наглядного примера сравнения ИП и ООО предлагается следующее видео:


Источники:
http://studopedia.ru/7_120266_opasnie-i-vrednie-proizvodstvennie-faktori.html

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию